辦理境外投資備案企業(yè)對(duì)外投資已經(jīng)成為對(duì)外投資發(fā)展擴(kuò)大公司的重要方式之一，為了規(guī)范中國企業(yè)境外投資行為，辦理境外投資備案是不可避免的環(huán)節(jié)。境外投資備案是指境外投資登記，它是最為常見、最為重要的合規(guī)手續(xù)之一。其主要目的是監(jiān)管和管理中國企業(yè)的境外投資行為，保護(hù)投資者權(quán)益和維護(hù)境外投資和經(jīng)濟(jì)安全。那么，辦理境外投資備案企業(yè)對(duì)外投資需要走哪些步驟？
 
一、出境的交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
 
關(guān)乎境外直接投資備案的成功率，交易的合規(guī)便利程度，以及相關(guān)部門的備案/審核能否通過。通過交易結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)一方面明確企業(yè)資金用途安排，另一方面協(xié)助企業(yè)以合理合法方式進(jìn)行境外投資和資金出境。
 
二、明確監(jiān)管部門政策及操作流程
 
資金出境的監(jiān)管部門主要涉及發(fā)改委、商務(wù)部、外匯管理局等，根據(jù)投資的行業(yè)、主體性質(zhì)不同，相關(guān)部門的備案材料略有差異。
 
三、進(jìn)行項(xiàng)目申報(bào)準(zhǔn)備
 
申報(bào)材料用于境外直接投資備案/核準(zhǔn)登記，主要向發(fā)改委、商務(wù)部、外匯管理局進(jìn)行項(xiàng)目材料申報(bào)。根據(jù)投資總額的大小、投向是否為敏感地區(qū)、敏感行業(yè)，分別由國家部委或地方主管部門備案/審核。
1、發(fā)改委：目前發(fā)改委審批權(quán)限在省級(jí)/國家級(jí)，部分地區(qū)備案類項(xiàng)目根據(jù)投資金額權(quán)限有所下放。
2、商務(wù)部：目前商務(wù)部審批權(quán)限在市級(jí)/省級(jí)/國家級(jí)，一般由市級(jí)初審，商務(wù)部通過內(nèi)部系統(tǒng)申報(bào)到省級(jí)/國家級(jí)。
3、外管局：目前外管局審批權(quán)限下放到銀行。企業(yè)去基本戶/一般戶銀行做外匯登記。
這個(gè)環(huán)節(jié)所需要申報(bào)的內(nèi)容質(zhì)量將決定證書能否申請(qǐng)下來。
 
四、準(zhǔn)備境外投資備案申請(qǐng)材料
 
企業(yè)開展實(shí)行備案管理的境外投資：
 
1、《境外投資備案表》，企業(yè)應(yīng)按要求填寫打印，并加蓋印章及企業(yè)法人簽字；
2、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；
3、申請(qǐng)并購或收購類境外投資的企業(yè)需提交合作協(xié)議或相關(guān)合同；
4、省屬國有企業(yè)需提交省國資委同意企業(yè)到境外開展投資業(yè)務(wù)的函件
 
企業(yè)開展涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理的境外投資：
 
1、申請(qǐng)書(主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源、投資具體內(nèi)容等)；
2、《境外投資申請(qǐng)表》，企業(yè)應(yīng)按要求填寫打印，并加蓋印章及企業(yè)法人簽字；
3、境外投資相關(guān)合同或協(xié)議；
4、有關(guān)部門對(duì)境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材料；
5、并購類境外投資須提交《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》；
6、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
 
五、制作申報(bào)材料
 
境外直接投資備案申報(bào)材料主要涉及項(xiàng)目的盡調(diào)情況、并購等事項(xiàng)的緣由說明，投資主體的情況，投資可行性、合理性說明，投資環(huán)境分析等，根據(jù)申報(bào)經(jīng)驗(yàn)通常需要專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)協(xié)助進(jìn)行，表述清晰、交易結(jié)構(gòu)明確、投資合理是通過備案、審核的關(guān)鍵。
 
六：提交申報(bào)材料，取得證書
 
境外直接投資備案(核準(zhǔn))需要經(jīng)過三個(gè)部門審核：發(fā)改委、商務(wù)部以及外匯局。至于順序，需要先在發(fā)改委和商務(wù)部備案，拿到這兩個(gè)部門的備案證書之后，再去外匯局。
通過審核之后，企業(yè)手中會(huì)得到三項(xiàng)證明：
1、發(fā)改委的《境外投資項(xiàng)目備案通知書》；
2、商務(wù)部的《企業(yè)境外投資證書》；
3、外管局的《業(yè)務(wù)登記憑證》。
 
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