辦理37號文登記對于赴海外上市的企業(yè)個人股東來說至關(guān)重要，特別是有限合伙公司，自然人股東多，更加需要辦理37號文登記。由于目前國內(nèi)規(guī)定自然人無法到境外投資，如果企業(yè)要到境外投資上市，那么自然人股東也要隨之參與，那么唯一的合規(guī)途徑就是辦理37號文登記，下面就是一起來了解辦理37號文登記的作用以及材料，不辦理都有哪些后果？
 
一、辦理37號文登記的作用：
 
1、解決境外融資和返程投資合規(guī)性的問題
 
返程投資通俗來講，是指中國籍的個人或企業(yè)在境外投資之后，又回到中國境內(nèi)投資了一家外商投資企業(yè)。在外匯管理局的規(guī)定下，這家外商投資企業(yè)會被認(rèn)定為特殊性質(zhì)的外商投資企業(yè)，即“返程投資企業(yè)”。
 
在這個過程中，外商投資企業(yè)在辦理境內(nèi)外匯登記和銀行賬戶的時候，必須聲明自己是返程投資企業(yè)，否則會面臨虛假申報帶來處罰的風(fēng)險。
 
對于這種境外架構(gòu)中有中國自然人的情況，則需要中國自然人完成相應(yīng)的境外投資的合規(guī)手續(xù)，即37號文登記，才能順利完成外商投資企業(yè)外匯登記中的“返程投資企業(yè)”標(biāo)識。
 
2、解決境內(nèi)居民在境外持股合規(guī)性的問題
 
中國人在境外投資或持股有諸多限制的，舉個例子，外匯管理規(guī)定，原則上不允許中國自然人在境外投資。在現(xiàn)有的外匯管理體系下，37號文是中國自然人唯一的、合法合規(guī)地持有境外公司股份的方法。
 
3、打通境內(nèi)居民境外投資資金調(diào)回通道
 
中國境內(nèi)居民在境外的投資，如果產(chǎn)生資本項下收益，不管是分紅還是交易變現(xiàn)，未來資金調(diào)回時如果要將收益拿回境內(nèi)，進(jìn)行外匯申報也需要提供已經(jīng)完成的37號文登記文件。
 
二、辦理37號文登記所需要的材料：
 
1、書面申請；
2、境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表；
3、擬辦理個人境外投資匯登記申請的身份證掃描件；
4、特殊目的公司登記注冊檔及股東或?qū)嶋H控制人證明文件；
5、前述中國自然人在境內(nèi)持有的內(nèi)資公司營業(yè)執(zhí)照、章程影本；
6、公司上一年度的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表、現(xiàn)金流量表；
7、商業(yè)融資計畫書；
8、境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)同意境外投融資的決議書；
9、其他可能要求的補(bǔ)充材料。
 
37號文登記工作的主要內(nèi)容為協(xié)助申請人準(zhǔn)備、整理全套申請材料，并根據(jù)銀行經(jīng)辦人員的反饋修改材料，直到辦理銀行審核通過，在《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》上加蓋銀行業(yè)務(wù)專用章并在外匯局系統(tǒng)填報相關(guān)信息，最終出具《業(yè)務(wù)登記憑證》。
 
三、不辦理37號文登記的后果：
 
1、境內(nèi)個人投資者未能合規(guī)辦理登記，還可能牽涉關(guān)聯(lián)外商投資企業(yè)的外匯合規(guī)或受限問題，該等外商投資企業(yè)因此面臨罰金處罰，并可能進(jìn)一步受到向境外匯出利潤或辦理其他外匯業(yè)務(wù)的限制。
 
2、實務(wù)操作中補(bǔ)登記辦理存在巨大難度，同時仍然可能會導(dǎo)致上述各項的處罰，并且此種不合規(guī)情形亦會影響企業(yè)未來的融資及后續(xù)資本運(yùn)作。
 
3、如境內(nèi)個人投資者未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記或存在虛假承諾等行為，除可能影響未來境外資金匯回境內(nèi)外，外匯管理機(jī)關(guān)亦有權(quán)責(zé)令要求改正，給予警告，并可對個人處5萬元以下的罰款。
 
4、如資金流出或流入結(jié)匯等涉及逃匯或非法套匯，處罰金額將進(jìn)一步提升，相關(guān)外匯還需限期調(diào)回或予以回兌;構(gòu)成犯罪的，依法將被追究刑事責(zé)任。
 
通常37號文還是需要搭配紅籌架構(gòu)，企業(yè)法人需要辦理ODI備案，而自然人或者股東需要辦理37號文登記，就能實現(xiàn)境外投資上市了，37號文登記可以一次性多個自然人股東一起辦理，如果不知道如何辦理，可以直接委托舒心企服幫您辦理，舒心企服是一家專門幫助企業(yè)實現(xiàn)境外投資上市的公司，能辦理所有需要的證件，具體可以在線咨詢了解。