首先，我們先了解一下，境外投資備案的流程和資料，國(guó)內(nèi)企業(yè)想要到境外投資，需要向三個(gè)部門提交相應(yīng)的審核材料，這三個(gè)部門分別商務(wù)部，發(fā)改委，還有銀行。企業(yè)境外投資的方式比較熱門有兩種，就是新設(shè)和并購(gòu)兩種方式，下面都會(huì)一一介紹。
 

 

一、商務(wù)部所需準(zhǔn)備的資料：

 

眾所周知，商務(wù)部門是ODI境外投資備案的審批重點(diǎn)部門，該部門會(huì)對(duì)境外投資的項(xiàng)目和企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)性和真實(shí)性的評(píng)估，因此，我們所要準(zhǔn)備的資料也跟這些評(píng)估工作有關(guān)。由于上門提到的企業(yè)境外投資有兩種方式，新設(shè)和并購(gòu)，因此對(duì)這兩種情況，需要的準(zhǔn)備材料也略有不同。

 

1.以新設(shè)的方式進(jìn)行境外投資。境內(nèi)投資人需要準(zhǔn)備《境外直接投資申請(qǐng)表》，該表中說(shuō)明投資路徑、投資規(guī)模、資金結(jié)構(gòu)、最終目的境外企業(yè)信息、項(xiàng)目情況等多項(xiàng)內(nèi)容；境外投資目的公司章程、協(xié)議、合同等，相關(guān)董事會(huì)決議或出資決議，經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，境內(nèi)投資主體的審計(jì)報(bào)告，前期工作落實(shí)情況說(shuō)明，包括盡職調(diào)查報(bào)告、資金來(lái)源情況說(shuō)明、可行性研究報(bào)告、投資環(huán)境的分析等，境外投資真實(shí)性承諾書。

 

2.以并購(gòu)的方式進(jìn)行境外投資。境內(nèi)投資人需要填寫《境外直接投資申請(qǐng)表》與上面新設(shè)的方式寫的申請(qǐng)表差別不大，主要的差別就是對(duì)并購(gòu)目的公司的經(jīng)營(yíng)情況、收購(gòu)情況、收購(gòu)方案、資產(chǎn)情況的說(shuō)明，同時(shí)，并購(gòu)項(xiàng)目還需要遞交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》及相關(guān)材料，《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》的內(nèi)容同樣包括盡職調(diào)查、資金來(lái)源情況說(shuō)明、可行性研究報(bào)告、投資環(huán)境的分析等，并提供境外投資真實(shí)性承諾書。

 

二、發(fā)改委核準(zhǔn)備案所需的材料：

 

發(fā)改委需國(guó)家級(jí)或者省級(jí)審核，重點(diǎn)是在境外項(xiàng)目本身上，其中包括項(xiàng)目規(guī)模，風(fēng)險(xiǎn)程度，項(xiàng)目真實(shí)性等信息的分析，并進(jìn)行全面的評(píng)估。因此需要提交發(fā)改委的資料也更多的放在投資人及境外投資的項(xiàng)目上，而投資人需要提供的資料有，投資主體的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，董事會(huì)決議或出資決議，投資主體經(jīng)審計(jì)最新的財(cái)務(wù)報(bào)表，項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告，這個(gè)需要有第三方咨詢機(jī)構(gòu)出具，投資項(xiàng)目設(shè)計(jì)的意向書或框架協(xié)議等法律文書、自有資金證明和境外投資真實(shí)性承諾書。

 

三、銀行部門所需材料：

 

境外投資，如果不備案，資金是不能在銀行交易匯款的，銀行是作為最終放款部門，需要自行平衡外幣的進(jìn)出總量，然后獲得相關(guān)部門同意資金出境的批文，就是上面兩個(gè)部門的批文，才能繼續(xù)辦理ODI境外投資備案的銀行部分工作。銀行部門主要負(fù)責(zé)境外投資備案審核的部門外匯管理局，需要的文件有《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》、境內(nèi)投資主體材料（例如：營(yíng)業(yè)執(zhí)照及公司章程等）、外匯資金來(lái)源情況說(shuō)明、商務(wù)部核發(fā)的《境外企業(yè)投資證書》等原文件。提交這些文件后，外管局也可能對(duì)大額資金出境情況進(jìn)行復(fù)核，主要是對(duì)投資人進(jìn)行約談，對(duì)投資資金的來(lái)源及境外項(xiàng)目的真實(shí)性進(jìn)行說(shuō)明。

 

回到標(biāo)題一開始的問(wèn)題，境外投資備案是否需要到發(fā)展改革部門辦理手續(xù)？這個(gè)看你投資的是敏感類項(xiàng)目，還是非敏感類項(xiàng)目，如果你是境內(nèi)企業(yè)通過(guò)其控制的境外企業(yè)開展境外投資敏感類項(xiàng)目，那就需要履行核準(zhǔn)手續(xù)。

 

如果投資的是非敏感類項(xiàng)目，境內(nèi)企業(yè)直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保，也需要履行備案手續(xù)；如果境內(nèi)企業(yè)不投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保，但是投資額在3億美元以上則需要提交大額非敏感類項(xiàng)目情況報(bào)告表，3億美元以下就不用提交了，在ODI境外投資備案這一方面，我們公司有專門的團(tuán)隊(duì)多對(duì)一的辦理服務(wù)，一站式的服務(wù)讓您更省心省力，詳情可以咨詢了解：17727550006